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出口退稅問答第10期如何申報退稅系統外貿退稅之一
軟件公司不會告訴你的秘密：手把手教你熟練操作外貿企業出口退申報系統（之一）
出口退稅申報系統是出口企業用來辦理退（免）稅申報的主要軟件�，F行出口退稅申報系統的操作說明偏重于軟件技術性操作，而廣大出口企業財務人員在操作申報軟件時，更多地關注如何把出口退（免）稅申報業務在軟件操作中實現。為此，筆者結合多年從事外貿企業出口退（免）稅審核的工作經驗，從業務和軟件結合角度對熟練操作外貿企業出口退稅系統各個關鍵點進行講解。
本文講解內容以山東、重慶、山西使用的外貿企業出口退稅申報系統12.3金稅三期專用版（sp6）為范例，其他省、市使用的出口退稅申報系統可以參考使用。
1、系統配置設置與修改：“系統配置設置與修改”中有部分項目是需要使用稅局反饋信息進行更新的，可以直接到稅局下載申報反饋信息，也可以使用每月預申報時稅局給的反饋信息，將反饋信息讀入系統后自動更新系統配置。申報反饋信息一般適用于企業申報系統數據丟失的情況。如下圖示，灰色部分是無法手工修改，需使用稅局反饋數據進行更新的。
2、數據導入：報關單信息、增值稅發票認證信息均可以直接導入申報系統。其中報關單信息導入需將電子口岸企業端與申報系統安裝到同一臺計算機上，進入申報系統后選擇“系統維護-系統配置-系統參數設置與修改-功能配置I”，將電子口岸卡信息維護到申報系統中，可以進行報關單信息導入；增值稅專用發票通過增值稅專用發票抵扣聯信息企業采集系統進行認證，認證完成后選擇“輸出-申報用認證數據傳出-申報傳出”生成xml文件，可以導入申報系統。如下圖：
3、關聯號編制規則：外貿企業申報出口退免稅有兩張明細表：出口明細申報表與進貨明細申報表，兩張表使用關聯號進行關聯。關聯號具有唯一性，最長10位，一般編制規則有兩種：一是4位年份+2位月份+2位批次+2位流水號，如：2013年12月第一次申報從2013120101開始編制；二是4位年份+2位月份+4位流水號，如:2013年12月申報可以從2013120001開始編制；推薦第一種編制規則，可以很清晰的分開申報年月、批次，且關聯號不容易產生重復。關聯號依據報關單上的條目進行編制，報關單每一條記錄對應一個關聯號。
4、申報數據檢查：企業做完退稅申報數據錄入之后，隨即應做申報數據檢查，申報數據檢查包含：進貨出口數量關聯檢查、換匯成本檢查、預申報數據一致性檢查；關聯檢查的目的是為了將出口明細表和進貨明細表進行聯系，將進貨明細中的計稅金額、退稅率、可退稅額等項目關聯到出口明細表中去。打印申報表時如果出口明細申報表“美元離岸價”之后的項目數據為空，則說明關聯檢查不成功，需退回重新檢查。換匯成本合理區間系統設定為5~8，超出區間的需要向稅局提供相關證明材料。預申報數據一致性檢查是指使用認證發票信息庫中發票信息的需進行一致性檢查。
5、出口貨物收匯申報錄入：如果屬于已認定申報收匯的企業，則申報免退稅時應按照報關單號對應錄入出口貨物收匯申報表（已認定），如屬于未認定申報收匯的企業，則按照相關規定在需要申報此表時進行申報。已認定的收匯申報錄入與免退稅明細數據一同生成電子申報數據，而未認定的收匯申報錄入則單獨生成電子申報數據。如圖示：
6、《出口退（免）稅憑證無相關電子信息申報表》申報錄入：無電子信息申報通過“基礎數據采集-出口信息情況申報錄入-出口無電子信息申報錄入”進行申報錄入，其中所屬期、申報批次無特別含義，應僅指本次無電子信息申報；如申報增值稅發票無信息的，應于備注中錄入對應的報關單號，以備稅局核查。錄入完成后通過“退稅正式申報-生成信息申報數據”生成電子數據，通過“退稅正式申報-打印其他申報報表”進行打印。
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