 |
生產型企業免抵退申報操作流程
出口退（免）稅申報
基礎操作流程
第1步
登錄廈門市電子稅務局-我要辦稅-出口退稅管理
第2步
選擇【出口退（免）稅申報】，點擊進入免抵退稅申報的【在線申報】模塊
第3步
點擊進入【生產企業出口貨物勞務免抵退稅申報明細表】
第4步
點擊【新建】，在【免抵退稅申報明細采集】中錄入本期申報免抵退稅的明細數據，錄入完成后點擊【保存并增加】，保存并繼續錄入下一條明細。
對于需錄入明細較多的企業，可進入【出口貨物報關單管理】模塊，點擊【報關單導入】，導入從電子口岸下載并解密的出口報關單數據，并點擊【報關單生成明細】，即可批量生成出口申報明細。
第5步
錄入完成后，點擊進入【確認匯總表】，確認不得抵扣累加數據和期末留抵稅額數據無誤后，點擊【確認】，生成免抵退申報匯總表。
第6步
匯總表生成后，點擊進入【退稅申報】，點擊【生成申報數據】-【確認】后生成免抵退稅申報數據。
第7步
生成申報數據后，在左側方框勾選生成的申報數據，點擊【數據自檢】，檢查生成的申報數據是否有誤。
第8步
自檢通過后，勾選數據，點擊【正式申報】,完成免抵退稅申報，另外可點擊【打印報表下載】，下載打印免抵退稅的申報表單。
Tips：若數據自檢結果為自檢失敗，可以在自檢情況中查看自檢的疑點條數，三個數字從左到右分別為總疑點條數、警告類疑點條數、錯誤類疑點條數，點擊數字可查看對應的疑點明細信息。其中警告類疑點為允許挑過疑點，若經核實后申報數據無誤，可不處理該疑點；錯誤類疑點為不可挑過疑點，必須點擊【撤銷申報數據】，再根據疑點情況修改申報錯誤的數據。
第9步
點擊【申報結果查詢】，可以查看本次免抵退申報的審核狀態和審核流程的進度。
新系統申報變化詳解
報關單批量導入的具體操作，可前往廈門市稅務局官網—納稅人學堂—課件下載，下載《電子稅務局出口退稅管理新系統操作培訓（生產企業）》進行了解。
不再填報《免抵退稅申報匯總表附表》、《免抵退稅申報資料情況表》，只需填報優化后的《匯總表》和《明細表》。匯總表大幅精簡，由37欄精簡到19欄，刪除了冗余欄次。
常見問題
問：出口貨物報關單管理里勾選數據點擊“報關單生成明細”按鈕，提示“您勾選的數據中存在 '已生成' 的數據，請確認！”？
答：出口貨物報關單管理界面已經生成過出口明細的報關單數據，無法再次生成，如需重新調整生成出口明細，需要先進入明細數據采集界面-出口退稅出口明細申報-勾選需要重新調整的明細數據，點“刪除”按鈕，先刪除數據后再重新回到出口貨物報關單管理界面進行重新勾選。
問：生成數據時提示請先進行序號重排，應如何處理?
答：生成數據時提示“請先進行序號重排”，是因為明細中存在序號重復的情況存在。此時需要打開明細采集界面，然后點擊右上角“序號重排”按鈕后，“起始序號”填寫“00000001”后，點擊“確定”再嘗試重新生成數據申報即可。
問：自檢疑點提示“企業申報當期《匯總表》的第8（c）欄XXX與稅務機關最近一期（YYY）反寫匯總表的第8（c）欄ZZZ不一致？
答： 企業申報當期免抵退稅前未取得前期稅務機關免抵退稅反饋。獲取前期稅務機關免抵退稅反饋數據。
申報系統會自動將稅務機關反饋的最近一期反寫匯總表的第8(c)欄數據帶入您本期申報匯總表第8(c)欄。
問：自檢疑點提示“當期YYMM申報《匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額合計”AAA+最近一期YYMM稅務機關核準《匯總表》差額BBB)與(最近一期免抵退申報下一屬期YYMM至當期YYMM增值稅納稅申報表附表二18欄合計數CCC)不一致？
答：企業申報的當期免抵退稅第9(c)欄不為0。確認不得免征和抵扣稅額計算準確的前提下，調整《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”欄次，實現當期《匯總表》第9(a)欄+稅務機關核準的最近一期《匯總表》第9(c)欄=最近一次免抵退稅申報下一屬期至當期的《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》附表二“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額”欄次的合計數。
电话直呼
在线客服
在线留言
发送邮件
企业位置
- 联系我们：
- 0530-5900787
- 18653018833
- 18653000156
- 經理
-
- 副經理
-
- 客服
-
- 還可輸入字符250（限制字符250）